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2024-12-30
來源：市審計局
-次——2024年12月25日在廣州市第十六屆
人民代表大會常務委員會第三十四次會議上
廣州市人民政府副市長 賴志鴻
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
市政府高度重視審計整改工作，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，全面落實習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話、重要指示批示精神，從堅持“兩個確立”、做到“兩個維護”的政治高度，加強對我市審計整改工作的統籌推進和督促落實，高標準抓好《關于廣州市2023年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映問題的整改落實，以扎實的審計整改成效賦能經濟社會高質量發展和政府治理效能提升。現將有關整改情況報告如下：
一、審計整改工作部署和成效
市政府主要領導多次對審計整改工作作出批示，要求動真碰硬抓好問題整改，確保整改到位、促進標本兼治。全市各區、各部門、各單位嚴格執行市第十六屆人大常委會第三十一次會議有關審議意見，認真落實市政府審計整改工作部署，切實采取有效措施，推動問題整改到位。總體來看，市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作進展順利，各方責任持續夯實，工作機制不斷完善，整改監督抓得更實，整改成效更加明顯。截至2024年11月底，《審計工作報告》反映的290個問題中，要求立行立改的197個問題已全部完成整改；分階段整改的62個問題中22個問題已完成整改，其余40個問題均按階段計劃加快推進整改；持續整改的31個問題制定了整改計劃和具體措施，將確保按要求整改到位。有關區、部門和單位共整改問題金額35.60億元，制定完善規章制度60項，追責問責44人次。
（一）堅持高位推動，審計整改組織領導持續加力。
市政府通過召開全市審計工作會議、整改專題會議等形式，通報審計查出問題整改情況，統籌推進重要審計整改項目、審計查出重大問題的整改落實；2024年7月，在全市范圍內開展上級審計涉及我市問題整改推進行動，要求有關區、部門和單位切實采取有效有力措施抓緊整改到位，推動上級審計涉及我市問題及時整改、徹底整改。市審計局進一步鞏固和完善全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局，建立審計查出問題清單，按照立行立改、分階段整改、持續整改分類提出整改要求，開展全方位整改跟蹤檢查，對市主要領導確定的重要審計整改事項，認真做好研究落實和督辦跟蹤。大多數單位能認真履行審計整改主體責任，及時研究解決審計查出問題的思路和辦法，明確整改措施、責任分工和完成時限，全面推動審計查出問題真改、嚴改、實改。
（二）堅持規范建設，審計整改制度機制更加完善。
市審計局進一步健全和完善審計整改監督工作管理辦法，加強審計整改的全口徑清單管理、全周期督促指導、全過程審核把關，不斷提升審計整改工作規范化、精細化水平。一是建立整改關口前移機制，2024年起將審計提出的整改要求等納入法規審理范疇，對整改要求、整改類型、整改時限是否恰當合理等進行審核把關，確保整改分類科學精準、整改要求能夠操作落實。二是優化整改跟蹤檢查機制，堅持分散檢查和集中檢查相結合，對審計查出的問題開展日常化監督指導和集中式跟蹤檢查，督促問題整改到位、處理到位。三是強化整改驗收評判機制，落實審計整改結果“審計組—業務部門—整改專職部門—局領導”四級審核機制，提升整改結果認定的準確性、統一性。四是健全審計整改約談機制，明確處長約談、分管局領導約談、局主要領導約談和市領導約談等4個約談層級，進一步增強審計整改剛性約束。
（三）堅持協同聯動，審計整改監督合力不斷增強。
深入推動審計與人大、紀檢監察、組織、巡察等各類監督融合貫通、縱深拓展，加強聯絡溝通、協作辦理、成果共享等，不斷加大整改落實監督力度，實現不同監督方式的優勢互補、效應疊加。市紀委監委把審計整改作為市委、市紀委主要領導與市管黨組織“一把手”全覆蓋監督提醒談話的重要內容，并列入日常監督檢查范疇。市委組織部把審計整改情況作為干部監督的內容。市人大常委會預算工委重點跟蹤監督預算管理、國有資產管理等方面審計查出的突出問題，并提出改進措施和解決意見，有效推動問題整改落實和長效機制完善。市委巡察辦與市委審計辦聯合印發《關于進一步深化“巡審結合”工作的實施方案》，對重點領域、重要單位開展聯動監督，推動巡察“政治體檢”與審計“經濟體檢”有機融合。市審計局健全審計成果共享機制，將出具的所有類型審計項目的結論性文書及時抄送市紀委監委、市委巡察辦，進一步加強“三類監督”貫通協同，形成更有效的整改監督合力。市財政、國資等行業主管部門針對審計查出的典型性、普遍性問題，在行業系統內開展自查自糾和專項治理行動，以重點問題深入整改推進全面系統整改。
（四）堅持服務大局，審計整改工作成效更為顯著。
市相關行業主管部門堅持舉一反三，健全長效機制，聚焦行業難點堵點持續發力，推動審計查出問題從“點上改”“當下改”向“面上改”“長久立”不斷深化，力求達到“整改一個問題，解決一類堵點、完善一套制度、堵塞一批漏洞”的成效。市財政局印發《廣州市市直部門預算績效管理核心績效指標體系工作指引（試行）》，深化預算收支管理改革，建立覆蓋全市117個市直部門的核心績效指標體系，提升全面預算績效管理水平。市民政局印發《廣州市福利彩票公益金使用核查制度》，完善福利彩票公益金制度建設與分配管理機制，加強福利彩票公益金規范管理。市工業和信息化局制定《廣州市新形勢下推動工業企業加快實施技術改造若干措施》，針對工業企業實施技術改造的痛點和難點，提出了一系列支持技術改造的舉措，進一步增強企業獲得感。
二、審計查出問題的整改情況
（一）市級財政管理審計查出問題的整改情況。
1.關于財政資源統籌有待加強的問題。一是對非稅收入征繳不嚴格的問題，相關部門和單位加強非稅收入管理，8個部門、3家所屬單位已追收城市基礎設施配套費等非稅收入1.42億元；6個部門、4家所屬單位已追繳罰沒收入等非稅收入1511.15萬元；1個部門對國有土地使用權競買保證金轉抵土地出讓收入入庫辦理流程進行了優化，加快非稅收入資金入庫時效。二是對存量資源盤活不到位的問題，相關部門和單位加強存量資金統籌盤活，清理并上繳單位留存的住房基金3737.88萬元；5個部門、5家所屬單位已通過上繳財政、加快使用等方式對1.98億元結轉結余資金進行了清理盤活。
2.關于財政資金提質增效有待深化的問題。一是對全面預算績效管理有待提升的問題，市財政局完善市直部門核心績效指標體系設置，會同相關部門將發展規劃類指標納入部門整體績效目標，并按規定在批復部門預算時同步批復市本級支出績效目標；4個部門、2家所屬單位加強預算績效目標管理，進一步規范績效指標設置。二是對轉移支付資金未及時下達的問題，市財政局加強預算資金下達管理，將預算編制時間提前，推動年度預算編早編細編實，及時將上級轉移支付資金轉下達到各區。
3.關于預算管理水平有待提高的問題。一是對中期財政規劃管理有待完善的問題，市財政局將在下一輪中期財政規劃中完整編入財政收支預測等內容，并按規定做好轉移支付三年滾動規劃編制工作。二是對其他應付款應清理未清理的問題，市財政局加大對其他應付款的清理力度，通過調整抵扣應繳利息、調入一般公共預算統籌、退回預算單位等方式整改1.22億元。
4.關于地方政府專項債券管理使用有待加強的問題。4個區對6個項目涉及土地儲備等內容的債券資金進行收回、置換或調整資金用途；1個區已按規定程序對相關債券項目建設內容重新進行了調整，共整改12.62億元。
（二）市級部門預算執行審計查出問題的整改情況。
1.關于預算編制和預算執行不夠規范的問題。4個部門、16家所屬單位完善內部管理辦法，加強政府采購、非稅收入等預算編制管理，規范項目預算申報表編制，確保年度預算編制完整準確；1家所屬單位通過清退收回、上繳財政、規范使用等方式整改89.42萬元；2個部門、1家所屬單位按合同約定組織項目實施，嚴格辦理資金支付。
2.關于財務管理存在薄弱環節的問題。5個部門、9家所屬單位采取上繳財政、調整賬目、退還處理等措施清理往來賬款1495.72萬元；1個部門規范資金支付方式，通過直接支付方式結算項目合同款；1個部門通過法律途徑追究對方違約責任；1個部門、10家所屬單位已按規定足額補撥繳工會經費52.06萬元；5個部門、2家所屬單位加強會計核算管理，完善相關賬務處理，共整改3842.53萬元。
3.關于公務用車管理使用有待規范的問題。1個部門對公務用車使用異常的情況進行了核實處理，更換故障的車載終端；6個部門、11家所屬單位通過完善管理辦法、嚴格費用報銷、完整錄入信息等方式進一步加強公務用車管理。
4.關于政府采購管理不到位的問題。3個部門、2家所屬單位完善采購管理辦法，加強政府采購管理，嚴格按照規定開展采購活動，規范政府采購行為；3個部門強化合同履行監督，扣罰供應商違約金63.86萬元，核減多計費用617.97萬元，并完善作業量核定方式，根據實際作業量據實結算相關服務費用。
（三）重點領域高質量發展審計查出問題的整改情況。
1.關于臨空經濟高質量發展政策措施落實審計查出的問題。
一是對落實臨空經濟建設任務不夠到位的問題。相關部門協助解決項目公司融資需求，加快推進中央商務區項目復工，聘請專業法務團隊研究處理項目違約索賠事項。
二是對推動空港經濟區產業創新發展工作不夠有力的問題。相關部門制定廣州低空基金方案，積極推進相關產業園項目股權合作事宜，加快廣州市區塊鏈國際貿易平臺相關功能模塊優化建設，并做好平臺及相關政策推介。
三是對統籌協調空港經濟區城市基礎設施建設力度不夠的問題。相關部門加大統籌協調力度，推動廣州白云機場第三跑道安置區東區道路工程等4個重點項目的建設，其中：1個項目加快補償協議簽訂，3個項目正開展施工。
2.關于加快重點項目建設推動高質量發展審計查出的問題。
一是對建設計劃管理不夠規范的問題。相關區、相關部門加強2024年項目申報管理，對續建項目進行梳理，確保項目建設計劃的延續性，已按領域或類型對市重點建設項目準入規模進行明確和細化。相關單位加快辦理項目可行性研究報告或投資概算的審批，3個項目已獲得可行性研究報告批復。
二是對工作機制和管理制度不夠健全的問題。1個部門研究優化市重點建設項目報批綠色通道相關工作措施，完善項目審批信息共享機制，已實現廣州市重點項目信息管理系統與相關審批平臺信息互聯互通。
三是對項目建設緩慢的問題。相關區、相關部門加快重點項目和土地出讓配建項目建設進度，其中：4個項目已開工建設，12個項目已完工。1個區已完成相關項目312.77公頃用地供應，政策性金融工具基金支出率已提升至70.88%。
四是對項目管理不夠規范的問題。相關單位進一步完善基本建設手續，其中：2個項目已補辦開工手續，7個項目已辦理竣工財務決算，4個項目已完善結轉資產手續。相關部門通過健全審核管理機制、復核概算評審結果、在結算時據實調整等整改多計概算995.36萬元的問題。
3.關于鄉村振興相關政策及資金審計查出的問題。
一是對項目建設管理不規范的問題。相關區對部分建設項目偷工減料的情況進行了核查，在結算評審中對多計的87.74萬元設計造價全部進行核減；并對13處漏接、堵塞的污水管段，及時采取措施予以排除。
二是對補助資金審核把關不嚴的問題。相關區已追回多撥付的漁業產業園建設項目財政補助資金54.77萬元。
4.關于高等教育事業發展審計查出的問題。
一是對辦學工作管理不規范的問題。相關院校已追回多支付的合作辦學管理費用195.86萬元。
二是對科研項目和經費管理不規范的問題。相關院校進一步規范課題項目結題流程，已對未完成課題任務的135個項目辦理延期手續，對完成課題任務的156個項目辦理結題。
三是對技術人才培養課程未達要求的問題。相關院校加大對校外合作辦學點的監督檢查力度，督促完成實踐課程教學任務；并將軍事技能訓練課程列入人才培訓方案，規范軍事訓練教育教學。
（四）重點民生資金審計查出問題的整改情況。
1.關于社會保險基金預算執行審計查出的問題。
一是對管理工作不夠嚴格的問題。1個部門推動健全工程建設領域工傷保險相關管理機制，加強工傷認定管理，提高工傷認定辦理效率；8個區已將2036名人員工傷保險參保信息及時通報給社會保險征收機構，3個工程項目已完成補繳工傷保險費165.31萬元。相關主管部門完善醫保業務平臺校驗功能，強化參保數據交叉比對，按規定辦理醫保待遇審核發放，并向相關定點醫療機構追收多支付的醫療費用89.37萬元。
二是對社會保險基金往來款未及時對賬和清理的問題。相關部門及時核對相關賬表，查明往來款項掛賬的原因，并已對社?；鹜鶃砜睢皞溆媒稹薄皶焊犊睢薄皶菏湛睢钡冗M行了清理。
2.關于福利彩票公益金管理使用審計查出的問題。
一是對未建立區級福利彩票公益金動態監管機制的問題。相關主管部門印發廣州市福利彩票公益金使用核查制度，加強對各區福利彩票公益金使用管理的監管；11個區結合實際，均已制定本地區福利彩票公益金使用核查制度。
二是對福利彩票公益金安排未達要求的問題。10個區按照“以收定支、統籌規劃”分配原則，足額安排福利彩票公益金項目，2024年共安排區級福利彩票公益金7272.54萬元，比2023年增長133.81%。市民政局印發《廣州市民政局關于進一步加強和規范福利彩票公益金管理工作的通知》，規范福利彩票公益金資助范圍和比例要求，提高資金使用效益。
三是對部分項目資金撥付和使用不規范的問題。相關區已撥付民辦養老機構資助資金1174.25萬元、長者飯堂助餐配餐服務補貼資金656.83萬元。相關主管部門加強區級福利彩票公益金項目實施管理，提高資金使用效益，規范資金使用范圍，已追收使用不合理的資助資金17.43萬元。
四是對部分項目管理不規范的問題。3家所屬單位及時盤活閑置的設備464項，提高資產使用效率。相關單位重新組織開展醫療設備驗收，加強資產使用管理，推進重點工程項目建設，并加快辦理竣工財務結算。相關部門加強對公益創投活動申報項目的審核管理，已追回違規使用資金10.98萬元。
（五）國有資產管理審計查出問題的整改情況。
1.關于企業國有資產審計查出的問題。
一是對經營決策和風險管控不當的問題。2戶企業完善“三重一大”決策制度、投資管理制度體系建設，規范決策審批程序，強化決策過程監督管理。3戶企業通過嚴格項目審批、優化考核評價體系等方式加強對重大投資項目的監管，并通過資產重組、司法訴訟等方式整體推進項目風險化解，其中：1戶企業已糾正違規經營收費行為，1戶企業追回資金1607.40萬元，1戶企業資產負債率已降至合理水平。
二是對國有資產管理不完善的問題。5戶企業修訂物業租賃管理制度辦法，規范物業招租程序，加強物業租賃全流程管理。2戶企業通過公開招租、投入使用、提高資金使用效益等及時盤活房產517.69平方米、境外資金1523.72萬元。1戶企業已追回租金53.05萬元，并收回被違規占用的土地。1戶企業完善內部管理臺賬，并做好資產登記入賬。
三是對內部控制管理不規范的問題。2戶企業加強對內部制度的管理，全面梳理現行的內部管理制度辦法，并按規定程序進行修訂和完善。4戶企業完善決策審批程序，實施業務接待費線上申請和報銷，組織開展招標采購自查自糾，進一步規范費用報銷和采購管理。
四是對建設項目管理不規范的問題。相關企業完善投標保證金退還機制，加強工程項目立項、招標、建設管理，按照項目建設進度分攤建設單位管理費，及時補辦項目建設手續或變更審批手續，并加快竣工財務決算辦理。
五是對財務管理不規范的問題。1戶企業根據審計意見調整賬表302.08萬元，2戶企業對應收款項情況進行清查核實，并通過發律師函等措施加大追收力度。
2.關于金融企業國有資產審計查出的問題。
一是對經營決策和管控不當的問題。1家金融企業制定風險項目清收方案，通過債權轉讓、資產重組、司法訴訟等方式回收投資和經營項目款項5.86億元，并對相關責任人開展追責問責。
二是對內部控制和資產管理不到位的問題。1家下屬企業加強項目跟投管理，有序結清存量跟投項目，并全部扣回逾期項目前期發放的跟投收益。3家下屬企業制定閑置物業處置方案，通過出售、改造自用、公開招租等整改物業19處。
3.關于行政事業性國有資產審計查出的問題。
一是對資產管理基礎工作不扎實的問題。相關部門、單位采取完善制度辦法、清查盤點資產、調賬處理等措施進行了整改。其中：針對實物管理方面的問題，8個部門、6家所屬單位加強辦公用品、耗材等物資的實物管理，已根據實際情況對相關資產重新進行核算登記，并開展固定資產清查盤點。針對財務核算方面的問題，11個部門、13家所屬單位登記入賬固定資產或無形資產2.92億元、土地資產12.61萬平方米，調整賬務3.37億元。
二是對資產配置、使用、處置不規范的問題。7個部門、2家所屬單位通過報廢處置、向財政部門報備等方式整改超標準配置辦公設備1542臺。1個部門已辦理28套存量公房權屬變更。1家所屬單位已制定安置房移交接管方案。2個部門、1家所屬單位梳理國有資產出租出借情況，規范完善審批手續。5個部門、1家所屬單位已完成處置盤虧或待報廢資產1036項。
三是對資產使用效益不佳的問題。5個部門、4家所屬單位及時盤活房產2項、閑置軟件和設備335項，完成辦公家具安裝并已驗收合格，共整改777.50萬元。2個部門將2284.61平方米的物業盤活使用，并提高軟件資產使用率。
4.關于國有自然資源資產管理和生態環境保護審計查出的問題。
一是對部分環境污染防治工作不到位的問題。針對水污染防治方面的問題，1個部門已按要求將市級入河排污口設置納入行政許可審批事項，開展入河排污口的設置審批工作。針對大氣污染防治方面的問題，1個部門加大對加油站、儲油庫的監督檢查力度，并推進餐飲企業在線監管系統建設；5家企業已按要求完成揮發性有機物綜合整治。針對海洋生態保護方面的問題，1個區積極解決歷史圍填海項目遺留問題，推動填海地塊開發利用；1個區對相關漁港亂建棚戶進行拆除和整治。針對危險廢物監管方面的問題，相關主管部門完善監管協作和信息共享機制，強化聯合監管執法。
二是對部分行政審批和監督管理工作開展不到位的問題。1個部門規范行政審批事項辦理流程，嚴格執行排污許可證等業務辦理時限要求，梳理更新廣州市環境監管重點單位名錄，加強對排污單位的監管。7家重點管理的排污單位已全部安裝自動監測設備并聯網，24家企業已完成強制性清潔生產審核，3家監測數據異常的企業已責令進行整改。
三是對部分行政執法工作開展不到位的問題，1個部門組織開展現場執法檢查，并依法對23個建設項目“未批先建”行為予以處理，1個區環保分局已對相關企業“未驗先投”的行為進行了查處。
（六）違紀違法問題線索的辦理情況。
對《審計工作報告》反映的審計移送40起違紀違法問題線索，有關部門正在組織調查或已立案查處，已反饋15起。
1.國有資產重大損失浪費方面。紀檢監察部門核實后，已對相關市屬國有企業涉嫌違紀違法問題立案審查。
2.違反中央八項規定精神方面。對公務出差無實質性行程內容問題，已對相關責任人員進行批評教育、談話提醒；對超標準租賃公務用車、超標準列支培訓費等問題，已對2名責任人分別給予談話提醒、批評教育并予以組織處理。
3.政府采購和工程建設管理方面。對相關項目政府采購活動過程中存在的違規行為，已對相關責任人員進行批評教育、談話提醒；對征收補償工作監管不嚴的問題，已向相關責任單位發出監察建議；對工程建設項目監管失職問題，由派駐相關單位的紀檢監察組對9名相關涉事人員作出問責處理，并責令追回相關款項。
三、未完成整改問題原因及后續工作安排
從整改情況看，尚未完成整改的問題均屬于分階段整改或持續整改類問題，未到規定的整改期限，相關問題正按前期制定的措施和計劃推進整改中。其中：有的問題涉及面廣、整改范圍大，需較長的整改周期逐步解決，如訴訟費追繳、房屋收回、直管公房租金追收等問題；有的屬于歷史遺留問題，成因較為復雜，整改難度大，需穩妥有序推進解決，如未完成歷史圍填海的處置、個別項目長期未有效開發利用等問題；有的問題受外部因素制約，需審慎推進，如個別部門重點工作任務未落實、個別項目未及時足額完成供地等問題；有的問題有一定的整改周期，如項目工程推進、制度辦法研究制定、資產盤活利用等整改措施，需要按照項目進度、資金安排、程序履行等實際情況穩步推進。
對尚未完成整改的問題，各部門和單位對后續整改作出安排，其中：分階段整改的問題，按照整改計劃和時間節點，加大力度持續推進；需要長期整改的問題，堅持先易后難，對現階段可完成事項先行整改到位，同時通過深化改革創新、健全制度機制等從根本上推動問題解決。市政府將督促相關單位進一步壓實整改責任，切切實實拿出真舉措，推進問題整改動真格、改到位。審計機關將緊盯不放，持續加強跟蹤督促檢查，推動審計查出問題全面徹底、扎實有效整改。
下一步，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，全面貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真落實黨中央、國務院關于審計整改工作的決策部署以及省委、省政府和市委的工作要求，堅持揭示問題與推動解決問題相統一，統籌做好揭示問題和審計整改“上下半篇文章”，深入推動審計整改成果更好地轉化為治理效能，奮力推動廣州實現老城市新活力、“四個出新出彩”，繼續在高質量發展方面發揮領頭羊和火車頭作用。
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