廣州市人民政府關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告——2020年9月22日在廣州市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十一次會(huì)議上廣州市審計(jì)局局長(zhǎng) 黎子良主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：　　我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。　　根據(jù)市委、市政府的部署和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，市審計(jì)局依法審計(jì)了2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各區(qū)、各部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話和重要指示批示精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)老城市新活力、“四個(gè)出新出彩”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委“1+1+9”工作部署和市委“1+1+4”工作舉措，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，較好地執(zhí)行了廣州市第十五屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議的有關(guān)決議，全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)，2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好，為全面建成小康社會(huì)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。　　貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。市本級(jí)一般公共預(yù)算收入、支出分別增長(zhǎng)3.4%、9.5%，對(duì)各區(qū)轉(zhuǎn)移支付與上年持平，增強(qiáng)基層財(cái)政保障能力。堅(jiān)決落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，全市新增減稅621.7億元，減輕社保繳費(fèi)67.8億元。市本級(jí)新增地方政府債券175.6億元，有效發(fā)揮地方政府債券對(duì)穩(wěn)投資、擴(kuò)需求、補(bǔ)短板的重要作用。　　民生等重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力，高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)。2019年市級(jí)民生類支出628.1億元。對(duì)鄉(xiāng)村振興、污染防治、教育發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等領(lǐng)域的投入分別比上年增長(zhǎng)8.7%、22.7%、25.8%、11.1%、10.8%，社會(huì)民生事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。全力推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，市級(jí)財(cái)政分別投入100.4億元、62.8億元、26.3億元、226.1億元、98.8億元深入實(shí)施建設(shè)科技創(chuàng)新強(qiáng)市三年行動(dòng)計(jì)劃、推進(jìn)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)、支持優(yōu)化提升營(yíng)商環(huán)境、完善交通樞紐功能、構(gòu)建安全共享的社會(huì)治理格局，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。　　深化預(yù)算管理改革，穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效管理。完善“四掛鉤一通報(bào)”預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管機(jī)制，在關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)啟動(dòng)全市預(yù)算收支執(zhí)行情況預(yù)測(cè)預(yù)警工作機(jī)制。構(gòu)建政府預(yù)算、部門預(yù)算和項(xiàng)目（政策）預(yù)算等三個(gè)層級(jí)的全方位預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系，健全以部門整體監(jiān)控為基礎(chǔ)、緊盯重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，有效推動(dòng)各區(qū)、各部門支出責(zé)任的落實(shí)。　　落實(shí)整改責(zé)任要求，審計(jì)查出問題整改情況良好。對(duì)2018年度審計(jì)查出的726個(gè)問題，市政府落實(shí)審計(jì)整改主導(dǎo)責(zé)任，有關(guān)區(qū)、部門和單位落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，采取清理和追繳資金、規(guī)范財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理、完善規(guī)章制度等措施，全部完成整改。市政府已于2019年12月在廣州市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議上對(duì)具體整改情況進(jìn)行了報(bào)告。　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況　　（一）市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況。　　對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市級(jí)決算草案（報(bào)表）反映，2019年市級(jí)一般公共預(yù)算總收入1735.32億元、總支出1712.97億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)22.35億元；市級(jí)政府性基金總收入967.29億元、總支出875.20億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余92.09億元；市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入69.76億元、總支出53.11億元，年終結(jié)余16.65億元；市級(jí)統(tǒng)籌社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入1178.25億元、支出948.57億元，當(dāng)年結(jié)余229.68億元。從審計(jì)的情況看，在財(cái)政收支矛盾比較突出的情況下，市財(cái)政通過加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障了重點(diǎn)支出和重點(diǎn)工作，預(yù)算管理水平和財(cái)政資金使用績(jī)效進(jìn)一步提高，但預(yù)算編制、預(yù)算監(jiān)管等還需進(jìn)一步規(guī)范。　　1．預(yù)算編制還不夠規(guī)范。市財(cái)政需轉(zhuǎn)移支付至區(qū)的8個(gè)項(xiàng)目合共5.10億元支出，未編入轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。　　2．預(yù)算監(jiān)管還不夠嚴(yán)格。一是部分項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移支付資金5.37億元結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未收回或核減相關(guān)年度預(yù)算；二是未按要求推進(jìn)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目實(shí)行任務(wù)清單管理模式；三是412個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)未與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)；四是對(duì)10個(gè)未列入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目安排了支出預(yù)算9976.85萬(wàn)元；五是相關(guān)報(bào)表少反映市財(cái)政對(duì)2支政府投資基金的出資額11.52億元；六是截至2019年8月底，市財(cái)政有1個(gè)資金余額6.10億元的財(cái)政專戶未按要求在2018年底前清理和撤銷。　　3．財(cái)務(wù)管理還不夠到位。一是利息收入922.11萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未清理；二是未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向2個(gè)區(qū)收回市本級(jí)墊付的債券發(fā)行費(fèi)用36.26萬(wàn)元。　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)情況。　　繼續(xù)對(duì)115個(gè)市級(jí)部門和單位、1個(gè)市政府派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱部門）2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況開展全覆蓋審計(jì)（含延伸以前年度資金），并延伸審計(jì)了553個(gè)下屬單位。從審計(jì)的情況看，各部門的預(yù)算執(zhí)行總體情況良好，但財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平及規(guī)范化程度等方面仍需提高。　　1．預(yù)算編制及執(zhí)行不夠嚴(yán)格。1個(gè)部門、1個(gè)下屬單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入年初預(yù)算，涉及金額5607.81萬(wàn)元；4個(gè)部門、5個(gè)下屬單位存在預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確、科學(xué)等問題，涉及金額4469.03萬(wàn)元；4個(gè)部門、4個(gè)下屬單位未完整編制收入預(yù)算，涉及金額200.94萬(wàn)元；4個(gè)部門、1個(gè)下屬單位未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金158.28萬(wàn)元。　　2．非稅收入征管不夠規(guī)范。3個(gè)部門、2個(gè)下屬單位未及時(shí)上繳非稅收入1.67億元；2個(gè)部門、10個(gè)下屬單位應(yīng)收未收、違規(guī)緩征非稅收入5368.88萬(wàn)元；1個(gè)下屬單位坐支非稅收入2238.29萬(wàn)元、將本應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)的非稅收入389.48萬(wàn)元繳入市財(cái)政專戶。　　3．未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定。2個(gè)部門、3個(gè)下屬單位未按政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定采購(gòu)5項(xiàng)服務(wù)（貨物），涉及金額6180.32萬(wàn)元。　　4．一般性支出控制和審批管理不夠嚴(yán)格。7個(gè)部門、3個(gè)下屬單位存在超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)，超預(yù)算列支“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)，在下屬或其他單位支出“三公經(jīng)費(fèi)”、差旅費(fèi)等問題，涉及金額121.39萬(wàn)元；4個(gè)部門、4個(gè)下屬單位存在超編制使用車輛、租賃車輛未按規(guī)定報(bào)批或上報(bào)租車情況等問題，涉及金額193.03萬(wàn)元；1個(gè)部門及其1個(gè)下屬單位存在21人次持因私護(hù)照因公出國(guó)（境）問題。　　5．財(cái)務(wù)管理不夠完善。7個(gè)部門、7個(gè)下屬單位未按規(guī)定清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、往來賬款等2.10億元；13個(gè)部門、16個(gè)下屬單位存在會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、超結(jié)算起點(diǎn)使用現(xiàn)金支出等問題，涉及金額3260.46萬(wàn)元；3個(gè)下屬單位存在超核定總量發(fā)放績(jī)效工資和生活補(bǔ)貼、賬外資產(chǎn)、向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用等問題，涉及金額1397.49萬(wàn)元。　　6．履行監(jiān)管職責(zé)不夠嚴(yán)格。8個(gè)部門、1個(gè)下屬單位存在對(duì)專項(xiàng)資金審核把關(guān)不嚴(yán)、對(duì)資金監(jiān)管不到位等問題，涉及金額8997.13萬(wàn)元。　　（三）區(qū)級(jí)、鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理審計(jì)情況。　　1．區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況。　　對(duì)1個(gè)區(qū)2016年至2019年財(cái)政收支管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，該區(qū)能夠貫徹落實(shí)中央的決策部署和省、市的工作要求，不斷規(guī)范財(cái)政收支管理，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，但在預(yù)算編制和報(bào)批、財(cái)政資金使用方面仍需改進(jìn)。　　（1）預(yù)算編制和報(bào)批不夠規(guī)范。存在無(wú)預(yù)算撥款26.24億元問題。其中，區(qū)財(cái)政2016年至2018年無(wú)預(yù)算安排國(guó)有企業(yè)資本金投入等支出20.63億元，2017年至2018年無(wú)預(yù)算安排費(fèi)用支出5.61億元。　　（2）財(cái)政資金使用不符合規(guī)定。一是超范圍使用預(yù)備費(fèi)6.31億元。2016年至2018年，區(qū)政府將預(yù)備費(fèi)作為機(jī)動(dòng)財(cái)力用于日常支出6.31億元。二是2016年1月至2019年5月，有10個(gè)項(xiàng)目以單一來源方式規(guī)避公開招投標(biāo)，涉及金額1.16億元。　　2．鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理審計(jì)情況。　　對(duì)11個(gè)鎮(zhèn)（街）2016年至2019年財(cái)政收支管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，11個(gè)鎮(zhèn)（街）能夠貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署和要求，采取積極有效措施推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展，區(qū)域建設(shè)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)取得較好成效，但在預(yù)算編制及執(zhí)行、財(cái)政財(cái)務(wù)管理等方面有待改進(jìn)。　　（1）預(yù)、決算編制和預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。2個(gè)鎮(zhèn)（街）未按規(guī)定編制預(yù)、決算，涉及金額1058.26萬(wàn)元；3個(gè)街未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金，涉及金額1375.07萬(wàn)元；1個(gè)鎮(zhèn)超范圍使用預(yù)備費(fèi)188.71萬(wàn)元。　　（2）財(cái)政財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。6個(gè)鎮(zhèn)（街）未按規(guī)定清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、往來賬款等，涉及金額1億元；7個(gè)街會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額6491.87萬(wàn)元；4個(gè)鎮(zhèn)（街）非稅收入存在應(yīng)收未收、未及時(shí)上繳、上繳不規(guī)范等問題，涉及金額626.09萬(wàn)元；1個(gè)街超結(jié)算起點(diǎn)使用現(xiàn)金支出1571筆費(fèi)用，涉及金額806.30萬(wàn)元；4個(gè)鎮(zhèn)（街）未按政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定采購(gòu)5項(xiàng)服務(wù)（貨物），涉及金額127.64萬(wàn)元；3個(gè)鎮(zhèn)（街）存在違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼、工作人員將公款挪作他用等問題，涉及金額27.76萬(wàn)元。　　（3）一般性支出控制不夠嚴(yán)格。5個(gè)鎮(zhèn)（街）存在超預(yù)算列支“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，公務(wù)接待支出不規(guī)范，違規(guī)占用下屬單位車輛等問題，涉及金額276.70萬(wàn)元。　　此外，1個(gè)街未完成以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)1個(gè)問題的整改。　　二、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況　　抽查了社會(huì)保險(xiǎn)基金管理情況、水庫(kù)移民專項(xiàng)資金和項(xiàng)目建設(shè)情況。　　（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理審計(jì)情況。　　對(duì)2019年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制和執(zhí)行、管理使用、保值增值和使用效益等情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，有關(guān)部門能夠認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)政策和基金保值增值計(jì)劃。但仍存在資金管理使用不夠規(guī)范的問題。　　一是2個(gè)部門各1個(gè)下屬單位未及時(shí)將機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等賬戶的結(jié)存資金共437萬(wàn)元上解至財(cái)政專戶；二是1個(gè)部門管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金賬反映的實(shí)征社保費(fèi)與上解社保費(fèi)存在298.21萬(wàn)元差異，至2019年底尚未清理完畢；三是1個(gè)部門購(gòu)買工傷調(diào)查及相關(guān)法律服務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額66.26萬(wàn)元。　　（二）廣州市水庫(kù)移民專項(xiàng)資金和項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)情況。　　對(duì)水庫(kù)移民專項(xiàng)資金和項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，抽審的9個(gè)區(qū)、2個(gè)部門能較好地按照中央、省和市相關(guān)要求管理使用水庫(kù)移民資金，提升了移民的生活水平，但在目標(biāo)制定及調(diào)整、資金管理使用、項(xiàng)目管理等方面仍存在一些問題。　　1．個(gè)別規(guī)劃目標(biāo)未按要求制定和按實(shí)際情況調(diào)整。一是1個(gè)部門未按要求在“十三五”期間加大對(duì)生產(chǎn)扶持類移民項(xiàng)目的投資，較“十二五”期間減少527.69萬(wàn)元；二是截至2019年5月底，對(duì)“十三五”規(guī)劃中沒有實(shí)施的擬投資2157.92萬(wàn)元建設(shè)的9350平方米廠房及11宗涉及二、三產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目未作出調(diào)整。　　2．部分資金管理使用不符合規(guī)定。截至2019年5月底，3個(gè)區(qū)的44個(gè)水庫(kù)移民項(xiàng)目共587.59萬(wàn)元資金結(jié)轉(zhuǎn)2年以上未使用，財(cái)政未收回統(tǒng)籌。　　3．部分項(xiàng)目管理不規(guī)范。一是3個(gè)區(qū)的20個(gè)已完工水庫(kù)移民項(xiàng)目存在未按設(shè)計(jì)施工等問題，涉及造價(jià)30.94萬(wàn)元；二是3個(gè)區(qū)的252個(gè)水庫(kù)移民項(xiàng)目完工半年以上未完成竣工驗(yàn)收。　　三、推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況　　（一）扶貧審計(jì)情況。　　對(duì)廣州市東西部扶貧協(xié)作開展了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注2018年7月至2019年12月對(duì)口幫扶貴州省黔南布依族苗族自治州、畢節(jié)市東西部扶貧協(xié)作財(cái)政資金和項(xiàng)目情況。從審計(jì)的情況看，相關(guān)單位能夠統(tǒng)籌規(guī)劃和有序開展產(chǎn)業(yè)、教育醫(yī)療、勞務(wù)協(xié)作等項(xiàng)目，脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得進(jìn)展，但仍存在部分扶貧協(xié)作資金管理使用不夠規(guī)范、個(gè)別產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目利益分配管理不夠到位、部分項(xiàng)目資金使用績(jī)效不夠明顯等問題。　　1．部分扶貧協(xié)作資金管理使用不夠規(guī)范。一是1個(gè)部門違規(guī)以現(xiàn)金方式發(fā)放教育精準(zhǔn)扶貧資金95.93萬(wàn)元；二是1個(gè)鎮(zhèn)將30萬(wàn)元工程款轉(zhuǎn)賬到施工單位相關(guān)人員的個(gè)人賬戶。　　2．個(gè)別產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目利益分配管理不夠到位。1個(gè)鎮(zhèn)未明確3個(gè)子項(xiàng)目的實(shí)際盈利相關(guān)方的分配方式和比例。　　3．部分項(xiàng)目資金使用績(jī)效不夠明顯。一是1個(gè)項(xiàng)目因日常維護(hù)管理較差，經(jīng)濟(jì)效益不明顯；二是1個(gè)項(xiàng)目機(jī)耕作業(yè)道使用的混凝土質(zhì)量差，施工質(zhì)量存在問題，涉及建設(shè)資金12.87萬(wàn)元。　　（二）污染防治審計(jì)情況。　　對(duì)水環(huán)境綜合治理、廣佛跨界河流水環(huán)境綜合整治項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，有關(guān)區(qū)、部門和單位、國(guó)有企業(yè)能夠按照中央、省和市關(guān)于打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的部署開展工作，水環(huán)境治理工作取得一定成效，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量有所改善，但在目標(biāo)任務(wù)完成、規(guī)劃設(shè)計(jì)等方面仍存在一些問題。　　一是有3項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)未按計(jì)劃完成、2項(xiàng)已完成任務(wù)成果有待鞏固。二是1個(gè)區(qū)、1個(gè)部門、1戶企業(yè)對(duì)水環(huán)境綜合治理的規(guī)劃設(shè)計(jì)工作有待完善。三是5個(gè)區(qū)履行監(jiān)管職責(zé)不夠到位。其中，4個(gè)區(qū)部分河長(zhǎng)存在未及時(shí)處理巡河發(fā)現(xiàn)問題、應(yīng)付式巡河等問題。四是60個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。其中，截至2019年10月底，2個(gè)區(qū)有13個(gè)污水處理建設(shè)項(xiàng)目超期1年以上未完工。五是1個(gè)區(qū)、1戶企業(yè)對(duì)7個(gè)項(xiàng)目管理不到位。其中，1個(gè)區(qū)未按規(guī)定辦理5個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更手續(xù)。　　（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。　　在對(duì)國(guó)有企業(yè)的審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。從審計(jì)的情況看，2戶企業(yè)存在控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)力度不夠的問題。　　1．控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)力度不夠。一是1戶企業(yè)存在向自然人發(fā)放貸款、跨縣域發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題，涉及金額17.97億元；二是1戶企業(yè)保理業(yè)務(wù)款項(xiàng)逾期未收、對(duì)替代交收業(yè)務(wù)上游供應(yīng)商沒有可靠的制約措施導(dǎo)致全額預(yù)付貨款存在無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額1.30億元。　　2．控制投資風(fēng)險(xiǎn)力度不夠。一是2戶企業(yè)在投資過程中存在未充分考慮投資風(fēng)險(xiǎn)、盡職調(diào)查不夠?qū)徤鳌⒅卮鬀Q策失誤等情況，存在損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額27.57億元；二是1戶企業(yè)的投資缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控措施，投后管理不善，至2019年6月未有效履行合同權(quán)益，涉及項(xiàng)目金額14.84億元。　　四、國(guó)家、省和市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況　　圍繞做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，對(duì)各區(qū)、部門和單位、國(guó)有企業(yè)落實(shí)重大政策措施情況開展了跟蹤審計(jì)。　　（一）就業(yè)優(yōu)先政策措施落實(shí)情況。　　對(duì)市、區(qū)相關(guān)部門落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，市、區(qū)相關(guān)部門能夠采取有效措施，推動(dòng)就業(yè)優(yōu)先政策措施落地見效，但在落實(shí)援企穩(wěn)崗、提升勞動(dòng)者職業(yè)技能水平政策措施方面還不夠到位。一是1個(gè)區(qū)享受失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的企業(yè)占符合條件企業(yè)的比例低于5%，不符合全覆蓋要求；二是2個(gè)區(qū)多報(bào)職業(yè)技能提升行動(dòng)目標(biāo)任務(wù)完成數(shù)1041人次。　　（二）促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)政策措施落實(shí)情況。　　對(duì)各區(qū)、市相關(guān)部門落實(shí)促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，相關(guān)區(qū)、部門能夠加快培育外貿(mào)新業(yè)態(tài)，積極推動(dòng)廣州市外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展，但在資金撥付使用方面仍存在不足。一是截至2019年6月底，1個(gè)部門收到的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金閑置半年以上，涉及金額5282.11萬(wàn)元；二是截至2019年底，8個(gè)區(qū)財(cái)政部門均未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將收到的中央財(cái)政2019年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)（開拓重點(diǎn)市場(chǎng)項(xiàng)目）資金共6841.19萬(wàn)元及時(shí)撥付至項(xiàng)目單位。　　（三）穩(wěn)投資政策措施落實(shí)情況。　　對(duì)10個(gè)建設(shè)項(xiàng)目落實(shí)穩(wěn)投資政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)，并在其他審計(jì)項(xiàng)目中對(duì)102個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了延伸調(diào)查。從審計(jì)的情況看，各參建單位能夠落實(shí)穩(wěn)投資政策措施，基本按照相關(guān)規(guī)定和工作要求推進(jìn)建設(shè)工作，項(xiàng)目管理基本符合有關(guān)法律法規(guī)要求，但部分參建單位在執(zhí)行基本建設(shè)程序和招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)、建設(shè)管理、資金籌集管理使用等方面仍存在一些問題。　　1．執(zhí)行基本建設(shè)程序和招標(biāo)投標(biāo)規(guī)定不夠嚴(yán)格。5個(gè)項(xiàng)目概算、預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，涉及金額20.17億元，其中，1個(gè)項(xiàng)目征地拆遷概算調(diào)增19.25億元（調(diào)增1.5倍），4個(gè)項(xiàng)目概算、預(yù)算多計(jì)工程費(fèi)9231.23萬(wàn)元；4個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定報(bào)送或?qū)徟潘恪⒄{(diào)整概算；2個(gè)項(xiàng)目調(diào)整建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定履行報(bào)批報(bào)備手續(xù)，涉及金額2.39億元；21個(gè)項(xiàng)目未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證或申報(bào)項(xiàng)目環(huán)評(píng)文件等就先行施工，2個(gè)項(xiàng)目施工圖未經(jīng)審查就開始施工總承包招標(biāo)或開工；2個(gè)項(xiàng)目征地拆遷工作存在程序不規(guī)范、方案內(nèi)容不合規(guī)等問題；33個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)完成工程結(jié)算、辦理竣工財(cái)務(wù)決算，涉及合同金額19.69億元；4個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)規(guī)定。　　2．建設(shè)管理還不夠規(guī)范。工程造價(jià)方面，1個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)審批進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，涉及金額549.56萬(wàn)元；1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程款31.03萬(wàn)元。工程進(jìn)度方面，26個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度慢、未按期完工。施工管理方面，7項(xiàng)小額工程的監(jiān)理單位無(wú)相應(yīng)資質(zhì)。合同管理方面，16個(gè)項(xiàng)目存在違法轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包問題，涉及合同金額7976.22萬(wàn)元；1個(gè)項(xiàng)目未按照合同約定代收代付工程款，造成多付2624.63萬(wàn)元；5個(gè)項(xiàng)目提前支付工程款538.24萬(wàn)元；1個(gè)項(xiàng)目應(yīng)付未付工程款20.15萬(wàn)元；1個(gè)項(xiàng)目已委托建設(shè)管理但5年后仍未簽訂合同；1個(gè)項(xiàng)目的1份合同的價(jià)款高出中標(biāo)價(jià)27萬(wàn)元。　　3．建設(shè)資金籌集管理使用還不夠規(guī)范。2個(gè)項(xiàng)目共3.18億元建設(shè)資金閑置沉淀；3個(gè)項(xiàng)目資金管理不規(guī)范，涉及金額2.04億元；5個(gè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額12.63億元。　　（四）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落實(shí)情況。　　對(duì)各區(qū)、市相關(guān)部門、國(guó)有企業(yè)落實(shí)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，相關(guān)區(qū)、部門能夠落實(shí)上級(jí)關(guān)于穩(wěn)預(yù)期的決策部署，切實(shí)減輕企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定市場(chǎng)主體預(yù)期，但在金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略等政策措施落實(shí)方面還不夠到位。　　1．金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融改革創(chuàng)新政策措施落實(shí)不夠到位。一是1個(gè)部門未按要求推動(dòng)調(diào)整本地區(qū)扶持政策，部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償補(bǔ)貼未體現(xiàn)服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”的政策要求，涉及補(bǔ)貼資金218.70萬(wàn)元；二是1個(gè)部門推進(jìn)民營(yíng)及中小微企業(yè)上市工作不理想，由于沒有符合獎(jiǎng)補(bǔ)條件的企業(yè)，截至2019年底，已下達(dá)至該部門用于獎(jiǎng)補(bǔ)民營(yíng)及中小微企業(yè)的省級(jí)上市掛牌融資獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金4227.97萬(wàn)元未使用；三是1戶國(guó)有企業(yè)未能有效貫徹落實(shí)綠色金融扶持綠色產(chǎn)業(yè)的政策，項(xiàng)目資金投入綠色產(chǎn)業(yè)比例較低，占比僅10%。　　2．創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)不夠到位。投入1支政府投資基金的14.58億元財(cái)政資金結(jié)存未投出，未充分發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的引領(lǐng)帶動(dòng)作用。　　（五）糧食和生豬生產(chǎn)保障政策措施落實(shí)情況。　　結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目對(duì)1個(gè)區(qū)落實(shí)糧食保障政策措施情況、1戶國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的種豬場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)行了延伸調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明，該區(qū)能夠統(tǒng)籌抓好農(nóng)村疫情防控和春季農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，迅速恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)秩序，扎實(shí)推進(jìn)春季農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各項(xiàng)工作，但仍存在工程建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問題。一是1個(gè)區(qū)的5個(gè)糧食儲(chǔ)備庫(kù)改造未按計(jì)劃完工，涉及面積7910平方米、金額2005萬(wàn)元；二是1戶國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的種豬場(chǎng)項(xiàng)目，立項(xiàng)批復(fù)要求在2015年完工，但至2020年2月底仍未完工，已投入的5118.59萬(wàn)元財(cái)政資金未能發(fā)揮應(yīng)有效益。　　（六）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實(shí)情況。　　對(duì)1個(gè)區(qū)落實(shí)鄉(xiāng)村振興政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)的情況看，該區(qū)能夠認(rèn)真貫徹上級(jí)關(guān)于實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的決策部署，推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治，但在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治方面仍存在一些問題。　　1．高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工作有待完善。一是24個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目選址不當(dāng)，部分地塊位于水庫(kù)和河道保護(hù)范圍內(nèi)，涉及面積約718.54畝；二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)上圖入庫(kù)管理工作不到位，未按規(guī)定剔除林地、公路用地等不合規(guī)地類1805.9畝；三是建設(shè)單位監(jiān)管不到位，17個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目存在未按設(shè)計(jì)施工等問題，涉及造價(jià)約79.34萬(wàn)元；四是未建立管護(hù)制度，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田被用作其他用途，涉及面積156.64畝；五是管護(hù)資金長(zhǎng)期閑置未使用，涉及金額3093.84萬(wàn)元。　　2．農(nóng)村人居環(huán)境整治工作有待改進(jìn)。282座污水處理設(shè)施覆蓋區(qū)域的污水處理率未達(dá)標(biāo)，占已建污水處理設(shè)施座數(shù)的39%。　　五、國(guó)有資產(chǎn)及國(guó)有資源審計(jì)情況　　（一）國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況。　　對(duì)5戶國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，并在其他審計(jì)項(xiàng)目中對(duì)5戶國(guó)有企業(yè)進(jìn)行了延伸調(diào)查。從審計(jì)的情況看，有關(guān)企業(yè)能夠完善內(nèi)部管理制度，不斷提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值，但在運(yùn)營(yíng)管理、國(guó)資和財(cái)務(wù)管理、財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行方面仍存在一些問題。　　1．運(yùn)營(yíng)管理不夠到位。3戶企業(yè)未按計(jì)劃完成上級(jí)部門下達(dá)或自定的17項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)；1戶企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不規(guī)范；1戶企業(yè)未注銷沒有實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的境外子公司；1戶企業(yè)未發(fā)現(xiàn)及糾正3名工作人員2016年至2018年違規(guī)在下屬公司任職取酬1435.18萬(wàn)元的行為；1戶企業(yè)仍未完成以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)2個(gè)問題的整改。　　2．國(guó)資和財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。6戶企業(yè)存在多計(jì)或少計(jì)資產(chǎn)，多計(jì)成本、虛列費(fèi)用，計(jì)提減值準(zhǔn)備不合規(guī)等資產(chǎn)、負(fù)債、損益不真實(shí)、不完整等問題，涉及金額13.78億元；1戶企業(yè)未及時(shí)清理往來賬款4073.48萬(wàn)元；4戶企業(yè)存在未按規(guī)定出租（出借）資產(chǎn)、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系未理順、資產(chǎn)閑置等問題，涉及房產(chǎn)1.27萬(wàn)平方米；2戶企業(yè)存在超結(jié)算起點(diǎn)使用現(xiàn)金支出、以員工個(gè)人賬戶代收部分銷售款等問題，涉及金額190.78萬(wàn)元。　　3．財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行不夠嚴(yán)格。2戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼、報(bào)銷費(fèi)用共2979.82萬(wàn)元；4戶企業(yè)存在長(zhǎng)期占用下屬公司車輛、差旅費(fèi)支出不規(guī)范等問題，涉及金額1012.32萬(wàn)元。　　（二）部門預(yù)算單位、鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)管理審計(jì)調(diào)查情況。　　對(duì)115個(gè)市級(jí)部門和單位、1個(gè)市政府派出機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱部門）、11個(gè)鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)調(diào)查的情況看，各部門、鎮(zhèn)（街）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，管理水平不斷提高，但在資產(chǎn)取得、處置、使用、管理方面還存在一些問題。　　1．資產(chǎn)取得和處置不夠規(guī)范。1個(gè)部門、3個(gè)街未及時(shí)辦理28宗調(diào)入物業(yè)資產(chǎn)的劃撥手續(xù)或變更產(chǎn)權(quán)證明，涉及建筑面積2.49萬(wàn)平方米；1個(gè)部門、2個(gè)下屬單位應(yīng)移交未移交180項(xiàng)物業(yè)資產(chǎn)，涉及建筑面積2.32萬(wàn)平方米；1個(gè)街未及時(shí)辦理2宗調(diào)出物業(yè)資產(chǎn)的劃撥手續(xù)，涉及建筑面積821.04平方米；2個(gè)下屬單位、1個(gè)街報(bào)廢資產(chǎn)未按規(guī)定辦理手續(xù)，涉及金額65.38萬(wàn)元。　　2．資產(chǎn)使用不夠規(guī)范。2個(gè)部門、4個(gè)下屬單位、3個(gè)鎮(zhèn)（街）存在出租（出借）資產(chǎn)未按規(guī)定報(bào)批、出租資產(chǎn)未公開招租、合同臺(tái)賬管理不規(guī)范等問題，涉及建筑面積2.55萬(wàn)平方米；1個(gè)下屬單位、4個(gè)鎮(zhèn)（街）應(yīng)收未收租金839.42萬(wàn)元；3個(gè)部門、2個(gè)下屬單位、6個(gè)鎮(zhèn)（街）未清理上繳租金收入或資產(chǎn)處置收入1897.60萬(wàn)元；1個(gè)街未經(jīng)批準(zhǔn)改變公建配套設(shè)施用途，涉及建筑面積218.12平方米。　　3．資產(chǎn)管理不夠到位。2個(gè)部門、5個(gè)下屬單位已投入使用的工程項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額21.78億元；1個(gè)部門、4個(gè)下屬單位、1個(gè)鎮(zhèn)已處置資產(chǎn)或盤虧資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額6798.09萬(wàn)元；4個(gè)部門、6個(gè)下屬單位、4個(gè)鎮(zhèn)（街）部分資產(chǎn)未納入會(huì)計(jì)賬核算或?qū)嵨镔~管理，涉及金額4080.17萬(wàn)元；2個(gè)鎮(zhèn)（街）存在將非自有的資產(chǎn)納入會(huì)計(jì)賬核算、重復(fù)登記導(dǎo)致虛增資產(chǎn)等問題，涉及金額471.91萬(wàn)元；2個(gè)部門、1個(gè)下屬單位存在未按規(guī)定攤銷無(wú)形資產(chǎn)、少確認(rèn)租金收入等問題，涉及金額142.23萬(wàn)元；1個(gè)下屬單位、1個(gè)街未按規(guī)定對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，資產(chǎn)賬賬不符。　　（三）自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況。　　對(duì)2個(gè)區(qū)、2個(gè)部門自然資源資產(chǎn)和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)其余9個(gè)區(qū)的相關(guān)情況；對(duì)1個(gè)部門負(fù)責(zé)實(shí)施的儲(chǔ)備土地管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)的情況看，相關(guān)區(qū)、部門基本能夠貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署，加大對(duì)資源節(jié)約集約利用的監(jiān)管力度，取得了一定的成績(jī)，但在森林資源管理、水資源管理、耕地保護(hù)、土地出讓和儲(chǔ)備管理、礦產(chǎn)資源管理方面仍存在一些問題。　　1．森林資源管理方面。一是1個(gè)部門對(duì)生態(tài)公益林等林地管護(hù)不到位。其中，3個(gè)區(qū)有67.46公頃生態(tài)公益林被違規(guī)占用；8個(gè)區(qū)有80.12公頃林地被違規(guī)占用；5個(gè)建設(shè)項(xiàng)目超審批范圍占用林地1.20公頃；3個(gè)林木采伐項(xiàng)目超范圍采伐，涉及面積1.62公頃。二是1個(gè)部門行政職權(quán)事項(xiàng)實(shí)施不規(guī)范，存在未嚴(yán)格審查木材運(yùn)輸許可證申請(qǐng)材料、3項(xiàng)行政許可事項(xiàng)未下放或下放不徹底等問題。三是1個(gè)區(qū)自然保護(hù)地管理工作不規(guī)范，未印發(fā)相關(guān)管理制度。四是2個(gè)區(qū)、1個(gè)部門160項(xiàng)涉林任務(wù)存在建設(shè)進(jìn)度慢、未按計(jì)劃完成等問題。五是1個(gè)區(qū)超范圍發(fā)放生態(tài)公益林經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和管護(hù)經(jīng)費(fèi)15.16萬(wàn)元。　　2．水資源管理方面。一是1個(gè)部門行政執(zhí)法不到位，未有效查處2225家排水戶違法排水行為，未及時(shí)注銷301個(gè)排水許可證；二是1個(gè)部門制度建設(shè)不完善，未按要求編制4份規(guī)范性文件；三是24個(gè)涉水工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢、未按計(jì)劃完成。　　3．耕地保護(hù)方面。1個(gè)區(qū)有508.15畝基本農(nóng)田、1個(gè)區(qū)有87.45畝耕地被違規(guī)占用。　　4．土地出讓和儲(chǔ)備管理方面。　　（1）土地出讓管理還不夠規(guī)范。一是1個(gè)部門的1個(gè)下屬單位應(yīng)收未收土地出讓金5906.38萬(wàn)元；二是1個(gè)區(qū)違規(guī)出讓2宗“毛地”，涉及土地面積148.09畝，導(dǎo)致出讓土地?zé)o法按合同約定期限動(dòng)工開發(fā)。　　（2）土地儲(chǔ)備管理還不夠到位。　　①委托管理不夠嚴(yán)格。一是1個(gè)部門的1個(gè)下屬單位監(jiān)管不嚴(yán)，部分儲(chǔ)備土地受托管理企業(yè)管理混亂；二是1個(gè)部門的1個(gè)下屬單位委托管理面積不實(shí)，2017年1月至2019年4月多計(jì)儲(chǔ)備土地委托管理費(fèi)20.69萬(wàn)元。　　②合同簽訂及執(zhí)行不夠規(guī)范。一是8宗儲(chǔ)備土地已委托管理但未簽訂合同，13份委托管理合同先實(shí)施后補(bǔ)簽；二是2010年至2018年，未收取或少收取24份合同約定應(yīng)收取的履約保證金共608.31萬(wàn)元；三是無(wú)人機(jī)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)儲(chǔ)備地塊總面積未達(dá)到合同約定。　　5．礦產(chǎn)資源管理方面。1個(gè)區(qū)的1個(gè)石場(chǎng)采礦坑回填未完成，整治復(fù)墾工作推進(jìn)緩慢；2015年和2017年，1個(gè)區(qū)的2個(gè)石場(chǎng)超規(guī)模采石共155.6萬(wàn)立方米。　　六、審計(jì)移送處理事項(xiàng)情況　　各項(xiàng)審計(jì)共移送處理事項(xiàng)45起，移送處理人員37人，有關(guān)部門正在核查中。主要集中在：　　（一）公共資源管理領(lǐng)域違紀(jì)違規(guī)問題，涉及移送處理事項(xiàng)30起。主要是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、四風(fēng)問題，違規(guī)兼職或從事營(yíng)利活動(dòng)，濫用職權(quán)、違規(guī)決策、低價(jià)出租國(guó)有資產(chǎn)，套取資金、形成賬外資產(chǎn)、弄虛作假報(bào)銷費(fèi)用等問題。　　（二）工程建設(shè)領(lǐng)域違法違規(guī)問題，涉及移送處理事項(xiàng)15起。主要是虛報(bào)工程量套取騙取工程款，虛大征地拆遷被評(píng)估資產(chǎn)、多付補(bǔ)償款等問題。　　七、審計(jì)建議　　（一）加大積極財(cái)政政策貫徹落實(shí)力度，進(jìn)一步保障和改善民生。　　進(jìn)一步優(yōu)化資金分配和統(tǒng)籌財(cái)力，為貫徹落實(shí)新發(fā)展理念、推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等重大決策部署，提供堅(jiān)強(qiáng)的資金保障。建立完善政策落實(shí)長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)的協(xié)調(diào)配合，加強(qiáng)定期督導(dǎo)，統(tǒng)籌解決相關(guān)政策落實(shí)中的體制障礙問題；深入了解企業(yè)發(fā)展情況和實(shí)際需求，幫助企業(yè)特別是中小企業(yè)、個(gè)體工商戶渡過難關(guān)；加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系，提高應(yīng)急管理能力；加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，集中力量突破建設(shè)中的堵點(diǎn)和難點(diǎn)；持續(xù)推進(jìn)全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，鞏固脫貧成果；嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，協(xié)同推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)。　　（二）落實(shí)政府過“緊日子”的要求，多渠道努力增加可用財(cái)力。　　大力壓減一般性支出、嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理、硬化預(yù)算執(zhí)行約束，進(jìn)一步把有限資金用在刀刃上。密切跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，將執(zhí)行中可不再安排的支出堅(jiān)決予以核減。積極盤活存量資金資源資產(chǎn)，對(duì)收回的各類結(jié)余和閑置沉淀結(jié)轉(zhuǎn)資金及時(shí)重新安排使用。多渠道努力增加可用財(cái)力。抓好非稅收入征管工作，加大對(duì)應(yīng)收未收、未及時(shí)上繳非稅收入的清查力度，督促執(zhí)收單位按規(guī)定征收和上繳。　　（三）聚焦主業(yè)實(shí)業(yè)發(fā)展，加大風(fēng)險(xiǎn)管控力度。　　國(guó)有企業(yè)要聚焦主業(yè)實(shí)業(yè)發(fā)展，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資比例，持續(xù)推動(dòng)各類資源向主業(yè)實(shí)業(yè)集中；依法合規(guī)開展投資計(jì)劃和項(xiàng)目決策，認(rèn)真履行可行性研究、財(cái)務(wù)調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)工作程序；加強(qiáng)投資事中事后管理及問責(zé)，加強(qiáng)對(duì)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目的抽查和對(duì)已完成的重大投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，努力實(shí)現(xiàn)全過程監(jiān)督，防范國(guó)有資產(chǎn)損失。　　主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：　　新冠肺炎疫情發(fā)生后，市委、市政府高度重視人民群眾生命安全和身體健康，積極抓好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作。截至2020年3月底，各級(jí)財(cái)政共安排廣州市疫情防控資金13.59億元；相關(guān)部門和慈善組織共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1.82億元、物資2050.35萬(wàn)件。　　從審計(jì)的情況看，各區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于疫情防控工作的決策部署，及時(shí)出臺(tái)完善相關(guān)規(guī)章制度，加大財(cái)政支持力度，動(dòng)員社會(huì)力量，積極做好企業(yè)貼息貸款工作，有效維護(hù)人民生命安全和身體健康，但在疫情防控中也反映出一些短板和弱項(xiàng)。審計(jì)查出財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用、捐贈(zèng)款物籌集管理、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款等方面的問題，截至7月15日，各相關(guān)區(qū)、部門和單位已全部整改到位，制定或修訂規(guī)章制度12項(xiàng)，做好捐贈(zèng)款物的管理、分配和使用，保障各項(xiàng)惠民暖企助企政策措施落到實(shí)處，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力保障。一是規(guī)范管理物資采購(gòu)工作。二是及時(shí)撥付捐贈(zèng)資金、分配捐贈(zèng)物資，規(guī)范發(fā)放手續(xù)、健全管理流程和物資調(diào)配機(jī)制，完善信息公開內(nèi)容。三是及時(shí)制定、完善融資配套制度和融資便利化措施，加大貸款貼息政策宣傳力度，幫助企業(yè)解決原材料和生產(chǎn)設(shè)備問題，推動(dòng)復(fù)工復(fù)產(chǎn)；幫助解決企業(yè)融資需求、降低企業(yè)融資費(fèi)率。　　本報(bào)告反映的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)區(qū)、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將認(rèn)真督促整改，市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。